НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Налоговые услуги
В последнее время налоговая среда Индии резко изменилась. В целях повышения прозрачности экономики правительство Индии приняло ряд мер, направленных на то, чтобы организации соответствовали требованиям налогообложения. В целях привлечения инвестиций и стимулирования экономического развития вводятся различные стимулы в виде налоговых льгот для создания подразделений в определенных регионах страны. Ставки корпоративного налога снижаются, и предпринимаются шаги по поэтапному отказу от некоторых вычетов.
Однако бремя соблюдения требований для использования этих налоговых льгот и преимуществ многократно увеличилось, что усложнило налоговую среду в Индии. Формы декларации о подоходном налоге являются более сложными и требуют еще более подробного раскрытия информации. Неразглашение верной и полной информации влечет за собой штрафы и увеличивает шансы на судебные разбирательства. Организации должны обеспечить правильное налоговое консультирование в свете постоянно меняющихся законов и поправок.
Организации должны не только принимать и соблюдать постоянно растущие требования, но также разрабатывать и выполнять свои бизнес-планы, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства в рамках существующей нормативно-правовой базы. Для этого наша команда налоговых специалистов постоянно находится в процессе расшифровки сложных налоговых структур, чтобы помочь клиентам идти в ногу с необходимыми требованиями и решать их налоговые проблемы.
Мы понимаем потребности отрасли и специфические проблемы отрасли, которые необходимо решать. С помощью нашей функции аудита и гарантии мы стремимся понять критические области функционирования, которые нуждаются в улучшении, разработать практический подход, который поможет организациям работать лучше, а также создать чувство уверенности и уверенности в умах тех, кто имеет дело с организацией.
Мы предлагаем комплексные услуги – консультации и помощь в процедурном соблюдении как прямого, так и косвенного налогообложения.
ПРЯМОЙ НАЛОГ
A. Корпоративное налогообложение и соблюдение
Корпоративный налог или корпоративный налог — это прямой налог, которым облагается чистая прибыль компании. Наша команда налоговых консультантов и налоговых аналитиков обладает глубоким пониманием потребностей организации, чтобы помочь клиентам работать лучше и выполнять свои обязательства. Наши услуги включают:
Консультирование и проведение реструктуризации бизнеса с учетом налоговых последствий
Соблюдение корпоративного налога и соответствия
Оценка влияния различных поправок в законе на деятельность организации
Оценка налогового воздействия на организацию с учетом политики организации
Анализ налоговых последствий трансграничного налогообложения
Консультирование и анализ сделок
Предоставление налоговых заключений в свете применимого законодательства
Соблюдение налогового законодательства — подача деклараций по подоходному налогу, деклараций по электронной TDS и других форм, время от времени предписываемых подоходным налогом.
Помощь в управлении аспектами, связанными с налогообложением, при слияниях и поглощениях, а также взаимодействие с налоговыми органами Индии.
B. Налоговое представительство перед властями и разрешение споров
Поскольку строгие и более сложные налоговые структуры становятся нормой дня, налоговые органы становятся еще более активными в правоприменительной деятельности по всему налоговому спектру. В таких обстоятельствах каждой организации требуется техническая поддержка для понимания судебной системы юрисдикции, в которой работает организация, разрешения налоговых споров и понимания налоговых последствий различных операций, осуществляемых организацией.
Наша команда специалистов по налогам, в которую также входят бывшие государственные служащие, имеющие практический опыт в разрешении налоговых споров, ведении налоговых споров, предоставлении налоговых сведений как с точки зрения доходов, так и с точки зрения клиентов, помогает организациям стратегически планировать свои операции, чтобы избежать налоговых споров и споры. Тем не менее, после таких споров мы помогаем представлять дела перед налоговой инспекцией, делать презентации и разрешать споры эффективно и выгодно. Наши услуги поддержки включают в себя:
Помощь в предварительном оформлении постановлений, т.е. в оформлении соглашений о предварительном ценообразовании
Составление представлений / ответов и представлений перед налоговыми органами / Уполномоченным по подоходному налогу (апелляции) / Апелляционные суды по подоходному налогу (ITAT) / Комиссия по разрешению споров (DRP)
Помощь в подготовке заявления о вынесении предварительного решения и поддержка представительства в Управлении по вынесению предварительных решений (AAR)
Решение вопросов налоговых органов и защита клиентов перед налоговыми органами
Постоянные усилия по сокращению масштабов налоговых споров
C. Налогообложение физических лиц с высоким уровнем дохода (HNI)
Индия – страна с высокими налогами. В частности, HNI больше пострадают от более высоких налоговых ставок из-за их различных источников дохода и инвестиций. За последние несколько лет правительством было проведено несколько реформ, направленных на то, чтобы сделать Индию налогово-соответствующей страной, что напрямую влияет на такие HNI.
Мы предоставляем персонализированные услуги, основанные на потребностях клиента. Это включает:
Учет операций в Индии в соответствии с различными применимыми законами
Консультации по операциям с приростом капитала в рамках данной нормативно-правовой базы
Подготовка расчета дохода в соответствии с положениями Закона о подоходном налоге
Расчет авансовых налоговых обязательств и обеспечение своевременных платежей
Подача деклараций по подоходному налогу и отчетность в соответствии с индийским законом о черных деньгах
Взаимодействие с налоговыми органами
Помощь в реагировании на запросы, полученные от Департамента подоходного налога, а также в получении возмещения от налоговых органов
D. Налогообложение индийцев-нерезидентов и налогообложение экспатриантов
За прошедшие годы Индия стала свидетелем растущих экономических интересов NRI. Точно так же большое количество экспатриантов направляется в Индию иностранными компаниями. Тем не менее, NRI и иностранцы часто сталкиваются с проблемами в плане соблюдения налоговых и нормативных требований. Принимая во внимание проблемы, с которыми сталкиваются NRI и экспатрианты в Индии в отношении их налогообложения, SHUNYATAX предлагает индивидуальное и комплексное решение для NRI и налогообложения экспатриантов, которое включает:
Получить постоянный номер счета (PAN)
Определение статуса резидента, консультирование по инвестициям, не облагаемым налогом, и консультирование по вопросам налогообложения
Учет операций в Индии в соответствии с действующим законодательством
Консультации по приросту капитала
Расчет авансовых налоговых обязательств и обеспечение своевременных платежей
Подача деклараций о доходах в Индии и обеспечение отчетности в соответствии с действующим законодательством
Взаимодействие с органами по подоходному налогу и помощь в представительстве перед налоговыми органами
Общение с налоговыми органами
Содействие в реагировании на полученные уведомления и получение ожидающих возмещений от налоговых органов
Индия подписала Многостороннее соглашение компетентных органов (MCAA) об автоматическом обмене информацией (AEOI) со многими странами. Следовательно, существует растущая необходимость соблюдать налоговое законодательство Индии, а также требования о раскрытии информации, как это требуется при подаче декларации о подоходном налоге.
КОСВЕННОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Косвенный налоговый ландшафт в Индии находится в стадии эволюции. Косвенные налоги взимаются как на центральном уровне, так и на уровне штатов. Перед организациями стоят задачи анализа структуры их бизнеса с точки зрения косвенного налогообложения, а также обеспечения соблюдения постоянно растущих требований в форме отчетности и т. д.
Понимая эти сложности, SHUNYATAX консультирует клиентов по вопросам структурирования транзакций, консультирует по GST, таможне, включая унаследованные вопросы акцизного законодательства, налога на услуги, НДС и налога на въезд, реструктуризации для эффективных с точки зрения налогообложения бизнес-операций, толкования сложных налоговых законов, снижения рисков, представительства на всех форумы по разрешению споров от судебных и апелляционных органов. Консультирование по различным сферам торгового и налогового регулирования, включая инвестиции в специальные экономические зоны (СЭЗ) и регионы налоговых каникул, меры торговой защиты ВТО, такие как антидемпинговые и специальные пошлины, контроль за импортом и экспортом, нормы по борьбе со спекуляцией, налог на развлечения, юридические метрология, регулирование лекарственных средств и косметики, схемы стимулирования экспорта среди прочего.
A. Налог на товары и услуги (GST)
Введение GST привело к серьезной реформе в структуре косвенных налогов в стране. Он был введен с целью объединения многоуровневой налоговой системы в единый налог. Введение GST имеет далеко идущие последствия для деловых операций почти всех организаций.
Соответствие GST было введено на основе «концепции сопоставления», т. е. данные о покупателях и продавцах необходимо периодически сопоставлять, чтобы исключить любые утечки налогов.
1. Консультации по налогу на товары и услуги:
Толкование Закона о налоге на товары и услуги и отдельных разделов в зависимости от отрасли клиента, продукции, статуса экспортера/импортера и т. д.
Регистрация по GST и классификация с точки зрения кодов HSN и SAC и применимых налоговых ставок
Установить место поставки для определения соответствующего состояния для соблюдения требований GST и налоговых платежей
Требовать надлежащих зачетов по входному налогу там, где это возможно, и исключать или откладывать вычеты по входному налогу, которые не соответствуют требованиям, а также возмещение или налоговые льготы для экспорта
Выяснить и обеспечить соблюдение обратного начисления на входящие поставки, где это применимо
Формулирование налогово-эффективных бизнес-моделей и структурирование контрактов / сделок для оптимизации налогообложения
Проведение исследований по оценке налогового воздействия
2. Соответствие GST
Проверка налоговых деклараций и налоговых расчетов и подача в налоговые органы в каждом штате или для каждого зарегистрированного местоположения (включая проверку несоответствий между поставщиками и / или клиентами и записями клиента на основе сверки, подготовленной клиентом)
Обеспечить подачу периодических и ежегодных налоговых деклараций в каждом штате (или для каждого зарегистрированного присутствия) в зависимости от применимости
Особый порядок оценки при сделках с заинтересованностью
Решение операционных вопросов, возникающих в связи с внедрением GST, поддержкой экосистемы поставщиков и клиентов и консультационными услугами, а также получение предварительных решений.
Помощь клиенту в проведении ежегодного аудита GST в отношении каждого зарегистрированного присутствия, где находится клиент.
Проверка операций «Заказ на оплату» и «От закупки до оплаты» и других процессов с точки зрения GST, включая тестирование, проверку и принятие пользователями элементов управления GST, связанных с ERP.
Помощь в подаче / подаче письма-обязательства (LUT) в случае экспорта по правилам GST.
Помощь в возврате излишне уплаченного GST.
B. Сопровождение налоговых споров
Представительство перед оценочными и апелляционными органами GST в различных штатах Индии.
Поддержка в бывших судебных разбирательствах по косвенным налогам (налог на услуги, НДС) на уровне PAN India
Вопросы внешней торговой политики
Политика внешней торговли (FTP) была введена правительством для продвижения индийского экспорта товаров и услуг, создания рабочих мест и увеличения добавленной стоимости в стране.
Наши услуги здесь помогают экспортерам в использовании различных стимулов в рамках FTP
Инвестиционные товары для продвижения экспорта - экспортеры имеют право на импорт новых капитальных товаров по этой схеме без уплаты таможенных пошлин. Экспортер также может приобрести отечественные капитальные товары по этой схеме, получив письмо о признании недействительным.
Схема поощрения экспорта. Экспортеры имеют право на различные схемы поощрения экспорта в соответствии с Политикой внешней торговли, такие как Программа стимулирования экспорта товаров (MEIS), Схема экспорта услуг из Индии (SEIS).
Схема освобождения от уплаты пошлин. Схемы освобождения от уплаты пошлин, такие как Возврат пошлины, позволяют экспортеру получить освобождение от уплаты пошлин на ресурсы, используемые в экспортируемых товарах. При возврате пошлины есть два способа получить освобождение от уплаты пошлины.