International Taxation | Shunyatax Business Organization

Благодаря тому, что несколько компаний инвестируют в Индию, а также местные компании расширяются и ищут возможности для бизнеса за пределами Индии, количество трансграничных транзакций увеличилось в разы. Таким образом, существует необходимость в реализации стратегий, направленных на использование различных налоговых возможностей для достижения роста. Эти сделки необходимо анализировать с учетом налогового законодательства обеих стран. Субъекты должны планировать свою деловую деятельность таким образом, чтобы эти операции соответствовали заданной нормативно-правовой базе, соблюдались в установленные сроки, обеспечивая при этом, чтобы субъект не упускал из виду свои основные результаты. Понимая эту потребность организаций, SHUNYATAX предлагает полный спектр международных налоговых услуг, который включает:

Углубленный анализ соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAA) и двусторонних соглашений
Трансграничные сделки
Налогообложение экспатриантов
Трансфертное ценообразование
Оценка воздействия постоянного представительства (PE)

Анализ соглашения об избежании двойного налогообложения

Благодаря тому, что несколько компаний инвестируют в Индию, а также местные компании расширяются и ищут возможности для бизнеса за пределами Индии, количество трансграничных транзакций увеличилось в разы. Таким образом, существует необходимость в реализации стратегий, направленных на использование различных налоговых возможностей для достижения роста. Эти сделки необходимо анализировать с учетом налогового законодательства обеих стран. Субъекты должны планировать свою деловую деятельность таким образом, чтобы эти операции соответствовали заданной нормативно-правовой базе, соблюдались в установленные сроки, обеспечивая при этом, чтобы субъект не упускал из виду свои основные результаты. Понимая эту потребность организаций, SHUNYATAX предлагает полный спектр международных налоговых услуг, который включает:

Углубленный анализ соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAA) и двусторонних соглашений
Трансграничные сделки
Налогообложение экспатриантов
Трансфертное ценообразование
Оценка воздействия постоянного представительства (PE)

Международное и трансграничное налогообложение

Благодаря тому, что несколько компаний инвестируют в Индию, а также местные компании расширяются и ищут возможности для бизнеса за пределами Индии, количество трансграничных транзакций увеличилось в разы. Таким образом, существует необходимость в реализации стратегий, направленных на использование различных налоговых возможностей для достижения роста. Эти сделки необходимо анализировать с учетом налогового законодательства обеих стран. Субъекты должны планировать свою деловую деятельность таким образом, чтобы эти операции соответствовали заданной нормативно-правовой базе, соблюдались в установленные сроки, обеспечивая при этом, чтобы субъект не упускал из виду свои основные результаты. Понимая эту потребность организаций, SHUNYATAX предлагает полный спектр международных налоговых услуг, который включает:

Углубленный анализ соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAA) и двусторонних соглашений
Трансграничные сделки
Налогообложение экспатриантов
Трансфертное ценообразование
Оценка воздействия постоянного представительства (PE)

Налогообложение экспатриантов

Очень часто организации сталкиваются с проблемами, связанными с налогообложением экспатриантов. К ним относятся определение статуса проживания иностранного работника, подверженность риску постоянного представительства (PE) в Индии для зарубежных работодателей в отношении их прибывающих экспатриантов и т. д.

SHUNYATAX предлагает комплексные решения различных проблем, с которыми сталкиваются организации, связанные с налогообложением экспатрианта.

Определение статуса проживания иностранных сотрудников в Индии и уплата налога на полученный доход
Разработка структур компенсации занятости в свете Закона о подоходном налоге
Расчет удерживаемых налогов с заработной платы иностранных сотрудников и подача налоговой декларации
Структурирование трудовых договоров для иностранных сотрудников с целью снижения риска постоянного представительства (PE) для зарубежных работодателей в Индии.
Подготовка и подача декларации по НДФЛ
Составление договоров о командировании

Трансфертное ценообразование

Трансфертное ценообразование (ТЦ) превратилось в один из самых спорных вопросов во всем мире. Организации должны планировать свои международные операции не только в рамках существующей структуры, но и с учетом неопределенной налоговой политики в будущем, которая может оказать влияние на этот бизнес.

SHUNYATAX предлагает оптимизированные решения – планирование, соблюдение нормативных требований, консультационные услуги:

Разработка и реализация глобальной политики трансфертного ценообразования
Пересмотреть существующую политику трансфертного ценообразования и обеспечить ее соблюдение
Помощь в оценке бизнеса, связанного с реструктуризацией бизнеса, слияниями и поглощениями и т. д.
Ведение надежной документации в соответствии с применимыми законами и помощь в составлении основного файла и документации для конкретной страны.
Поддержка сравнительного анализа
Аудит в рамках трансфертного ценообразования и выдача 3CEB в соответствии с требованиями индийского законодательства о подоходном налоге
Составление и проверка межфирменных соглашений
Представительство перед налоговыми органами и судебные разбирательства
Комплексная проверка с точки зрения трансфертного ценообразования.
Консультации по готовности и внедрению BEPS, а также по применимости требований к основному файлу и отчетности по странам (CbCR), функциональному анализу и анализу сопоставимости, консультирование по анализу рисков трансфертного ценообразования и согласованию с основным файлом группы
Соглашения о предварительном ценообразовании (APA), процедуры взаимного согласования (MAP), заявки Safe Harbor и процедуры передачи

Отчетность по странам (CbCR)

Отчетность по странам (CbCR) является частью Плана действий ОЭСР по борьбе с эрозией и перемещением прибыли (BEPS) 13. Крупные транснациональные корпорации должны подготовить и предоставить шаблон отчета CbC налоговым органам в стране, где они имеют налогооблагаемое присутствие.

Налоговая администрация страны должна использовать отчет по каждой стране для оценки высокого уровня рисков трансфертного ценообразования и других рисков размывания базы и распределения прибыли.

Трехуровневая структура документации по трансфертному ценообразованию

Страновой отчет (отчет CbC): отчет CbC содержит информацию о выполняемых функциях, принадлежащих активах, полученной прибыли, полученном доходе, наемном персонале, уплаченных налогах, структуре капитала, нераспределенной прибыли и т. д. в отношении каждой организации группы, которые находятся в разных юрисдикциях.
Основной файл: отчет о главном файле предоставляет обзор глобальных бизнес-операций группы, его политики в отношении того, как учитываются транзакции внутри компании. Как правило, его готовит конечная материнская компания.
Локальный файл: локальный файл содержит функциональный и экономический анализ международных операций, проводимых местной организацией. Мы в SHUNYATAX предлагаем следующие услуги:
- Идентификация данных, которые будут использоваться.
- Оценить доступную информацию по сравнению с данными, требуемыми отчетом CbC.
- Оценить практические аспекты подачи CbCR
- Окончательный просмотр и регистрация.